上海自貿區(qū)金改新40條出臺一個月后，首個細則12月17日面世。
國家外匯管理局上海市分局于17日正式發(fā)布《進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則》（下簡稱《細則》）。
對區(qū)內企業(yè)而言，最大利好在于外債資金可以意愿結匯，從而防止匯率波動帶來的風險。
對于跨國企業(yè)來說，《細則》將外匯資金集中運營管理的門檻從1億美元調整為5000萬美元。跨國公司外匯成員企業(yè)外債結匯資金用途擴寬至償還人民幣貸款、股權投資等。
外債資金可意愿結匯
3月外管局《關于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結匯管理方式的通知》規(guī)定，外商投資企業(yè)資本金賬戶中，經(jīng)外匯局辦理貨幣出資權益確認（或經(jīng)銀行辦理貨幣出資入賬登記）的外匯資本金，可根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營需要在銀行辦理結匯，意愿結匯比例暫定為100%，且在全國范圍內實施。
此次《細則》放開意愿結匯的是外債資金，針對上海自貿區(qū)區(qū)內企業(yè)。區(qū)內企業(yè)外債資金按照意愿結匯方式辦理結匯手續(xù)，結匯所得人民幣資金劃入對應開立的人民幣專用存款賬戶，經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實性后直接支付。
過去，“結匯”過程本身，需要按照實際需求進行，不能結匯之后存放。“意愿結匯”意味著，企業(yè)可以根據(jù)匯率波動情況，選擇合適時點進行結匯，把結匯人民幣先存放，需要支付劃撥時，再進行支付。
某股份行上海自貿區(qū)分行人士對21世紀經(jīng)濟報道記者表示，外債本身是資本項目的一部分，此次外債資金意愿結匯的落地，可以說一定程度上放開了資本項目的兌換。
《細則》同時規(guī)定，對結匯資金使用進行負面清單管理。外債結匯資金不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。
放寬跨國公司資金集中運營準入
《細則》的另外一大亮點，在于放寬了跨國公司外匯資金集中運營管理的準入條件。
具體來看，首先是門檻的降低。
原來區(qū)內企業(yè)備案開展跨國公司外匯資金集中運營管理試點業(yè)務，前置要求之一，是上年度本外幣國際收支規(guī)模超過1億美元?！都殑t》將該門檻降低至5000萬美元。
試點外債比例自律管理也是一項突破。根據(jù)《細則》，跨國公司外匯成員企業(yè)可借入外債額度標準，為企業(yè)凈資產(chǎn)的1倍且資產(chǎn)負債率≤75%。外債結匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權投資等，突破了現(xiàn)有中資企業(yè)無法借外債的限制，并拓寬了外債結匯資金用途。
手續(xù)流程也更加便利。根據(jù)《細則》，區(qū)內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)，其外匯收入將不需要開立待核查賬戶，可直接匯入企業(yè)的一般賬戶?？鐕境蓡T經(jīng)常項目的外匯收入，也無需進入出口收入待核查賬戶。
進一步簡政放權后，銀行按照展業(yè)三原則，審核相關電子單證真實性后，即可辦理經(jīng)常項目外匯收支。
未來，集中收付匯和軋差結算收支申報程序也將進一步簡化，和資金池自動掃款模式相適應。
《細則》落地后，國際主賬戶功能也會更加豐富。比如，境內銀行通過國際外匯資金賬戶吸收的存款，可在不超過前6個月日均存款余額的50%（含）額度境內運用。在納入銀行結售匯頭寸管理前提下，允許賬戶資金的10%結售匯。
“該政策有助于幫助離岸資金上岸，支持境內設立資金運營中心。”外管局上?？偛肯嚓P負責人表示。
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